Lohn berechnen

Ihr Bruttoeinkommen

Hier tragen Sie Ihre Bruttoeinkommen ein. Sie können hier das monatliche Einnahmen oder auch das Jahreseinkommen angeben. Wählen Sie den für Sie passenden Abrechnungszeitraum.

Steuerfreibetrag / Grundfreibetrag

Anhebung des Grundfreibetrags für das Jahr 2025 auf nun 12.084,- Euro und 24.168,- Euro für verheiratete Ehepaare. Das Steuerentlastungsgesetz 2025 soll eine steuerliche Entlastungen schaffen, um die gestiegenen Energiepreise abzufedern. Der Grundfreibetrag ist die Betrag, bis zu welchem keine Einkommensteuer erhoben wird. Der steuerliche Grundfreibetrag wird in unserem Rechner automatisch berücksichtigt.

Sonstige steuerliche Freibeträge

Weitere Freibeträge wie zum Beispiel die Fahrtkosten zur Arbeitsstätte können Sie selbst jährlich beim Finanzamt in ELStAM eintragen lassen. Ihre Arbeitgeber kann über Ihre persönliche Steueridentifikationsnummer auf diese Daten zugreifen und bei Ihrer Gehaltsabrechnung berücksichtigen.

Kinderfreibetrag

Der Kinderfreibetrag im Jahr 2025 beträgt 6.672,- Euro

Sozialversicherungsbeiträge 2025

Arbeitslosenversicherung: 2,6 % je zur Hälfte Arbeitnehmer / Arbeitgeber.
Pflegeversicherung: 3,60 % je zur Hälfte Arbeitnehmer / Arbeitgeber, Besonderheit in Sachsen: Arbeitnehmer: 2,20 % Arbeitgeber: 1,20 %
Gesetzlichen Krankenversicherung 14,6 % je zur Hälfte Arbeitnehmer / Arbeitgeber. Plus durchschnittlicher Zusatzbeitrag in Höhe von 1,70% für den Arbeitnehmer. Der tatsächliche Zusatzbeitragssatz richtet selbst nach der jeweiligen gesetzlichen Krankenversicherung des Arbeitnehmers.
Rentenversicherung: Der Beitragssatz für die gesetzliche Rentenversicherung beträgt 18,6 % für das Jahr 2025 und wird je zur Hälfte vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen.

Geldwerter Vorteil

Eine Sachleistung des Arbeitgebers z.B. in Form eines Firmenfahrzeuges ist ein finanzieller Vorteil, den Sie in der Bundesrepublik Deutschland versteuern müssen. Der Geldwerte Vorteil aus der jeweiligen Sachleistung wird dabei zum Bruttoverdienst hinzugerechnet und erhöht somit, das zu versteuernde Einnahmen. Dadurch reduziert sich Ihr Nettogehalt um die ensprechende steuerliche Belastung. Der Geldwerte Vorteil für Geschäftsfahrzeuge mittels Elektromotor oder Hybridfahrzeuge hat sich im Jahr 2019 halbiert. Der Online Gehaltsrechner für Arbeitnehmer 2025 enthalten. Berechnung Geldwerter Vorteil.

Die Steuerklasse

Die Höhe Ihrer Lohnsteuer, des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer richtet sich in Deutschland unter anderem (neben der Einkommenshöhe) nach Ihrer Steuergruppe. In der Bundesrepublik Deutschland gibt es folgende sechs Lohnsteuerklassen (geregelt im Einkommensteuergesetz):

Steuerklasse I: Ledige, verwaist oder geschiedene ohne Kinder.
Steuerklasse II: Alleinerziehende ledige, verwitwete oder geschiedene mit Kindern.
Steuerklasse III: Vermählter Alleinverdiener oder Doppelverdiener bei dem der andere Ehegatte auf Antrag beider die Steuerklasse V hat. Empfiehlt sich für Ehegatten, mit einem Vielverdiener (Steuerklasse III) und einem Wenigverdiener (Steuerklasse V).
Steuerklasse IV: Vermählter Doppelverdiener, empfiehlt sich für Ehegatten, bei denen beide ungefähr gleichviel verdienen.
Steuerklasse V: Siehe Steuerklasse III.
Steuerklasse VI: Die Einteilung in die Steuerklasse VI erfolgt für Personen, die Arbeitsentgelte von mehreren Arbeitnehmern erhalten. Dies ist der Fall, wenn Sie mehrere Einkommen beziehen bei denen jeweils das Gehalt uber die aktuelle Minijob-Verdienstgrenze von 556,- € hinausgeht.

Ihre Lohnsteuerklasse erfahren Sie über die Gehaltsabrechnung Ihres Arbeitgebers. Dieser kann Ihre elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) mittels Ihrer persönlichen Steueridentifikationsnummer beim Finanzamt abfragen.

Kinderfreibetrag

Ein Kinderfreibetrag steht jeweils beiden Eltern zur Hälfte zu. Kinderfreibeträge können auf einen Elternteil übertragen werden. Je nach Einkommenshöhe kann er das zu versteuerndes Einkommen senken. Ist das Kindergeld höher als der steuerliche Vorteil aus dem Kinderfreibetrag, dann kommt der Kinderfreibetrag nicht zum tragen. Bei der Berechnung der Kirchensteuer und des Solidaritätszuschlags wird der Kinderfreibetrag auf jeden Fall angerechnet.

Der Kinderfreibetrag entspricht dem Existenzminimum des Kindes.

Krankenversicherungssätze

Die angegebenen Krankenversicherungssätze enthalten den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberanteil. Inklusive des durchschnittlichen Zusatzbeitrags der gesetzlichen Krankenversicherung für das Jahr 2025 in Höhe von 1,70%. Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung dient als Richtwert für die Krankenkassen zur Bestimmung ihres individuellen Zusatzbeitragssatzes. Die Höhe des Zusatzbeitrages ist damit abhängig von Ihrer Krankenkasse. Dieser war in der Vergangenheit voll vom gesetzlich versicherten Arbeitnehmer/in zu tragen, seitdem dem Jahr 2019 muss sich der Arbeitgeber zur Hälfte beteiligen.

Beitragsbemessungsgrenze Gesetzliche Krankenversicherung, Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung

Unter der Beitragsbemessungsgrenze versteht man die Einkommensobergrenze, bis zu welcher die Beiträge zu einer gesetzlichen Sozialversicherung prozentual erhoben werden.

Beitragsbemessungsgrenzen 2025

Kranken- und Pflegeversicherung: 5.512,50,- Euro / Monat oder 66.150,- Euro / Jahr. Rentenversicherung und Arbeitslosenversicherung west: 8.050,- Euro / Monat oder 96.600,- Euro / Jahr. Rentenversicherung Arbeitslosenversicherung ost: 8.050,- Euro / Monatlich oder 96.600,- Euro / Jahr

Versicherungspflichtgrenze Private Krankenversicherung

Die Versicherungspflichtgrenze ist Einkommensgrenze ab welcher ein Arbeitnehmer aus der gesetzlichen Krankenversicherung austreten und in eine private Krankenversicherung (PKV) wechseln kann. Damit ein Arbeitnehmer in die PKV wechseln kann, muss sein Einnahmen die Versicherungspflichtgrenze drei Jahre in Folge überschreiten. Für Freiberufler, Selbständige und Beamte ist die Versicherungspflichtgrenze sinnlos. Der Beitritt in die Private Krankenversicherung ist bei dieser Gruppe einkommensunabhängig möglich.

Die Versicherungspflichtgrenze die gesetzlichen Krankenversicherung im Jahre 2025 beträgt 73.800,- Euro.

Pflegeversicherung

Am 1. Juli 2023, wurde der Beitrag zur Pflegeversicherung um 0,35 Prozent angehoben, auf insgesamt 3,4 Prozent. Der Zusatzbeitrag für Kinderlose beträgt seit diesem Tag 0,6 Prozent. Zusätzlich richtet sich der Beitragssatz nun auch an der Anzahl der Kinder unter 25 Jahren. Demnach betragen das Beitragssätze für Arbeitnehmer (außer Bundesland Sachsen):

• keine Kinder: 2,3%
• 1 Kind: 1,7% (auch wenn das Kind älter als 24 Jahre ist)
• 2 Kinder: 1,45%
• 3 Kinder: 1,2%
• 4 Kleinkinder 0,95%
• 5 und mehr Kinder: 0,7 %

Nettogehalt / Nettolohn 2025

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